Постановление Главы города Магнитогорска от 05.08.2008 N 6355-П "Об УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА города МАГНИТОГОРСКА"

Архив



ГЛАВА города МАГНИТОГОРСКА

ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 5 августа 2008 г. N 6355-П



ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ

СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА города МАГНИТОГОРСКА



В целях рационального и эффективного использования средств бюджета города Магнитогорска, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городе Магнитогорске, утвержденным Решением Магнитогорского городского Собрания депутатов от 31 октября 2007 года N 128, руководствуясь Уставом города Магнитогорска, постановляю:

1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Магнитогорска (приложение).

2. Настоящее Постановление вступает в силу с момента опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года.

3. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на заместителя главы города Ушакова В.А.



Глава

города Магнитогорска

Е.В.КАРПОВ











Приложение

к Постановлению

главы

города Магнитогорска

от 5 августа 2008 г. N 6355-П



ПОРЯДОК

ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА города МАГНИТОГОРСКА



I. Общие положения



1. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые получателями средств бюджета города Магнитогорска (далее именуются получатели средств), отражаются на лицевых счетах, открытых в управлении финансов администрации города Магнитогорска для учета:

операций по исполнению расходов бюджета города (далее именуется лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств от приносящей доход деятельности (далее именуется лицевой счет по учету внебюджетных средств).



II. Порядок осуществления операций по обеспечению

наличными денежными средствами получателей

средств бюджета города Магнитогорска



2. Управление финансов администрации города Магнитогорска (далее - управление финансов) в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счетов, открытых управлению финансов администрации города Магнитогорска в банке на балансовых счетах:

N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется счет 40116 для учета бюджетных средств);

N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее именуется счет 40703 для учета внебюджетных средств).

Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации управлением финансов в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника управления финансов и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник управления финансов.

3. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются управлением финансов получателю средств по его заявлению (приложение N 2).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник управления финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.

Управление финансов выдает уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении финансов чековых книжек несет получатель средств.

4. Получатель средств возвращает в управление финансов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

1) закрытия лицевых счетов соответствующего вида, открытых получателю средств в управлении финансов;

2) изменения наименования получателя средств;

3) закрытия или изменения номера счета, открытого управлению финансов в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на возврат чековых книжек, уполномоченный работник управления финансов принимает чековые книжки с корешками использованных чеков получателя средств на хранение в архив, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.

5. Получатель средств за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в управление финансов кассовую заявку на предстоящий квартал.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется управлением финансов в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело управления финансов.

6. Получатель средств представляет в управление финансов заявку на получение наличных денежных средств в двух экземплярах (далее именуется заявка) и денежный чек за один день до получения наличных денежных средств.

7. Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются коды бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, номер лицевого счета соответствующего вида, сумма, а также серия, номер, и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и соответствующий номер лицевого счета;

в поле "Получатель" указываются "Управление финансов администрации города Магнитогорска" и номер счета управления финансов, соответствующий проводимой операции, счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40703 для учета внебюджетных средств;

в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ) в заявках с номером лицевого счета для учета внебюджетных средств.

Заявка на получение наличных денежных средств может быть составлена по нескольким кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством.

На лицевой стороне денежного чека указывается "Управление финансов администрации города Магнитогорска", соответствующий счет управления финансов.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.

9. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в управление финансов заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. в случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей управление финансов не производит оформление денежных чеков на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

10. Управление финансов проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете по учету бюджетных средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

наличие в смете доходов и расходов по средствам от приносящей доход деятельности указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки управление финансов возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.

11. Управление финансов проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

В случае отказа управления финансов в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению, денежный чек возвращается получателю средств.

12. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати управления финансов, представленную в банк в установленном порядке к счету управления финансов, ставятся на лицевой и оборотной сторонах принятого от получателя средств и проверенного денежного чека. Печать управления финансов ставится на лицевой стороне денежного чека.

13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

14. Управление финансов на основании выписки банка отражает кассовый расход на лицевых счетах в соответствии с представленными получателями средств заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по соответствующему виду лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня управления финансов. Второй экземпляр заявки с отметкой управления финансов "исполнено" передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета соответствующего вида.



III. Порядок взноса наличных денег

получателями средств бюджета города Магнитогорска



15. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). в объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается "Управление финансов администрации города Магнитогорска", в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его соответствующего вида лицевого счета.

Для зачисления наличных денежных средств указывается номер счета управления финансов соответствующий проводимой операции счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40703 для учета внебюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка.

При возврате получателем средств неиспользованных наличных денежных средств получатель средств в поле "Источник взноса" указывается номер бюджетного обязательства, по которому вносимые средства учтены, и показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации или код источника образования средств в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

16. Управление финансов на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает:

1) операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств);

2) поступление по соответствующим показателям бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, полученных от приносящей доход деятельности, на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня управления финансов.

17. На счете управления финансов N 40116 для учета бюджетных средств допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете управления финансов N 40116 для учета бюджетных средств по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

18. Управление финансов по счету N 40116 для учета бюджетных средств ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств.



VI. Порядок установления лимита остатка

наличных денежных средств в кассе



19. Получатели средств, имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, хранят наличные денежные средства в пределах установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе (далее именуется лимит остатка кассы).

20. Управление финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами бюджета города Магнитогорска, лицевом счете по учету внебюджетных средств.

21. Для установления лимита остатка кассы получатели средств, открывшие лицевые счета в управлении финансов, ежегодно в срок до 15 декабря представляют расчет на установление лимита остатка кассы (далее именуется расчет) в управление финансов.

22. Сводный расчет на установление лимита остатка кассы представляется управлением финансов на утверждение в банк. Лимит остатка кассы получателей средств, открывших лицевые счета в управлении финансов, устанавливается банком управлению финансов с учетом получателей средств, включенных в сводный расчет на установление лимита остатка кассы.

По получателям средств, не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств денежная наличность - сверхлимитной.

23. Установленные лимиты остатка кассы доводятся управлением финансов до получателей средств.



И.о. начальника управления финансов

Л.А.МИХАЙЛОВА



Приложение N 1

к Порядку

обеспечения наличными денежными

средствами получателей средств

бюджета города Магнитогорска



                ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ
                                  КНИЖЕК


Управление финансов администрации города Магнитогорска
Учреждение банка _______________________________________
Номер расчетного счета управления финансов
администрации города Магнитогорска _____________________
БИК ____________________________________________________
Начат __________________________________________________
Закончен _______________________________________________


----T-------T-----------------------------------------T-------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Серия и¦            Получено в банке             ¦                  Выдано получателю средств                  ¦
¦п/п¦номера +---------T---------------T---------------+------T------------T---------T---------------T---------------+
¦   ¦ чеков ¦  Дата   ¦   Инициалы,   ¦    Подпись    ¦ Дата ¦Наименование¦ Номер и ¦   Инициалы,   ¦    Подпись    ¦
¦   ¦       ¦получения¦    фамилия    ¦уполномоченного¦выдачи¦ получателя ¦  дата   ¦    фамилия    ¦уполномоченного¦
¦   ¦       ¦         ¦уполномоченного¦   работника   ¦      ¦  средств   ¦заявления¦уполномоченного¦   работника   ¦
¦   ¦       ¦         ¦   работника   ¦  управления   ¦      ¦            ¦         ¦   работника   ¦  получателя   ¦
¦   ¦       ¦         ¦  управления   ¦   финансов    ¦      ¦            ¦         ¦  получателя   ¦    средств    ¦
¦   ¦       ¦         ¦   финансов    ¦ администрации ¦      ¦            ¦         ¦    средств    ¦               ¦
¦   ¦       ¦         ¦ администрации ¦    города     ¦      ¦            ¦         ¦               ¦               ¦
¦   ¦       ¦         ¦    города     ¦ Магнитогорска ¦      ¦            ¦         ¦               ¦               ¦
¦   ¦       ¦         ¦ Магнитогорска ¦               ¦      ¦            ¦         ¦               ¦               ¦
+---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦   2   ¦    3    ¦       4       ¦       5       ¦  6   ¦     7      ¦    8    ¦       9       ¦      10       ¦
+---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+---------------+
¦   ¦       ¦         ¦               ¦               ¦      ¦            ¦         ¦               ¦               ¦
L---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+----------------


Приложение N 2

к Порядку

обеспечения наличными денежными

средствами получателей средств

бюджета города Магнитогорска



                               ЗАЯВЛЕНИЕ
                   на получение денежных чековых книжек


от "__" _________ 200_ г.


___________________________________________________________________________
                     Наименование получателя средств
___________________________________________________________________________
                       ИНН, КПП получателя средств
Номер лицевого счета ______________________________________________________
Юридический адрес _________________________________________________________
Телефон ___________________________________________________________________
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ____________________ шт.
                                                        (прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт. __________________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику ________________________________
___________________________________________________________________________
                    (должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: ___________________  N _________________
                                      (наименование
                                        документа)
Выдан _____________________________________________________________________
"__" ___________ 200_ г.
Подпись доверенного лица _____________________________ удостоверяем.
Руководитель _________________  ___________________________
                 (подпись)         (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________  __________________________
                     (подпись)       (расшифровка подписи) М.П.


ОТМЕТКИ управления финансов администрации города Магнитогорска
Выдать денежные чековые книжки
     серии ____________ с N _______________ по N ______________


Начальник управления
финансов __________________  ________________________
             (подпись)        (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________  __________________________
                     (подпись)        (расшифровка подписи)
Исполнитель _________________________________________________
             (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)
"__" __________ 200_ г.








Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости